ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0273096478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26795132 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42453713
12104 Запасы на конец предыдущего года37130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4961749111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года833028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года46703484
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5861559336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5861559336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года593360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года843289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года853299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5776259037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5776259037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5861559336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года593360
21103 Выручка за отчетный год167131150235
21104 Выручка за предыдущий год1502350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165157149221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1492210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19741014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10140
22203 Управленческие расходы за отчетный год1278648
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год696366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3660
23403 Прочие доходы за отчетный год1279620973
23404 Прочие доходы за предыдущий год209730
23503 Прочие расходы за отчетный год1279920978
23504 Прочие расходы за предыдущий год209780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год693361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13972
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год554289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год554289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2890
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312890
32008 Величина капитала на 312990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5540
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 318430
33008 Величина капитала на 318530
36003 Чистые активы на 318530
36004 Чистые активы на 312990
41103 Поступления – всего за отчетный год717980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год717960
41193 Прочие поступления за отчетный год20
41203 Платежи – всего за отчетный год747430
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год697310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1520
41293 Прочие платежи за отчетный год27120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (554)/Стоимость активов (58615) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165157+0+1278) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (696)/Выручка (167131) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (554)/Выручка (167131) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"