ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ" ИНН:0273096485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26796114 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1080
21103 Выручка за отчетный год45911878
21104 Выручка за предыдущий год18780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45851764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23503 Прочие расходы за отчетный год5216
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (38) = -242.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4585+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (4591) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (4591) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = -16.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ"