ООО "ТОРГСЕРВИС 102" ИНН:0273096728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26800420 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195429340
11504 Основные средства на конец предыдущего года93400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195429340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93400
12103 Запасы на конец отчетного года25173673638
12104 Запасы на конец предыдущего года736380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1645722506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4675814392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143920
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года618320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376783110536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1105360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396325119876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1198760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5816-4503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5876-4443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-44430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8529046274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года462740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30515978045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390449124319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1243190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396325119876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1198760
21103 Выручка за отчетный год133280663233
21104 Выручка за предыдущий год632330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127093156387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год618756846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5526010324
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6615-3478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34780
23303 Проценты к уплате за отчетный год11941155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11550
23403 Прочие доходы за отчетный год395300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5816-4503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5816-4503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5816-4503
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5816)/Стоимость активов (396325) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1270931+55260+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6615)/Выручка (1332806) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5816)/Выручка (1332806) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.353

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.353<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники