ООО "ТЕХРЕСУРС" ИНН:0273096894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26804641 ОКВЭД:74.50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44871130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45041149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45041149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3329936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1163212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45041149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11490
21103 Выручка за отчетный год153065218
21104 Выручка за предыдущий год52180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140034282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1303936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1303936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9360
23503 Прочие расходы за отчетный год3810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1265926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1155926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9260
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 318850
32008 Величина капитала на 318950
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)12790
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11550
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)12790
33003 Величина капитала на 3112890
33007 Величина капитала на 3120400
33008 Величина капитала на 3133290
41103 Поступления – всего за отчетный год153170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год153060
41193 Прочие поступления за отчетный год110
41203 Платежи – всего за отчетный год153100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12050
41293 Прочие платежи за отчетный год5250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1155)/Стоимость активов (4504) = 25.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14003+0+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1303)/Выручка (15306) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1155)/Выручка (15306) = 7.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.833

Индекс Альтмана Z = 10.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники