ООО "ОМНИКОР" ИНН:0273097070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26808478 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года390
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940
12103 Запасы на конец отчетного года51363
12104 Запасы на конец предыдущего года30
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1760
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6221386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6315386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6315386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3860
21103 Выручка за отчетный год77381715
21104 Выручка за предыдущий год17150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61261701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год590
22203 Управленческие расходы за отчетный год8590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6943
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (6315) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6126+59+859) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (694)/Выручка (7738) = 8.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (7738) = 8.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.618

Индекс Альтмана Z = 23.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (16.52), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.97%), рентабельность компании (8.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия