ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ" ИНН:0273097136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26810481 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года63153
12104 Запасы на конец предыдущего года530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35172
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года904942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года904942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года698847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8470
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1626
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года904942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9420
21103 Выручка за отчетный год58141640
21104 Выручка за предыдущий год16400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44711512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1343128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1266115
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год515
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год266
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (904) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4471+1266+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (5814) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (5814) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 1.877

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.877<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"