ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ РЕЗЕРВ" ИНН:0273097369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26814757 ОКВЭД:25.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года692068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1442374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1442374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12054
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-762220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-762220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1442374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23740
21103 Выручка за отчетный год64672531
21104 Выручка за предыдущий год25310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57762238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год691293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год597218
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год750
23503 Прочие расходы за отчетный год117
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6654
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (144) = 45.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5776+597+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (6467) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (6467) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.576

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.895

Х5 = Выручка/Активы = 44.91

Индекс Альтмана Z = 46.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.99), коэффициент быстрой ликвидности (-1.89), коэффициент текущей ликвидности (-1.89), коэффициент наличия собственных средств (1.53), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники