ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА" ИНН:0273097898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827300 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3251
11504 Основные средства на конец предыдущего года510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года550
21103 Выручка за отчетный год49116
21104 Выручка за предыдущий год1160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140
23403 Прочие доходы за отчетный год860
23503 Прочие расходы за отчетный год52
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (32) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125+0+0) = -60.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (49) = -155.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (49) = 8.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.556

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-155.1%), рентабельность компании (8.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИС-УФА"