ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС" ИНН:0273097961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22672326 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1815418907
11504 Основные средства на конец предыдущего года189070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1815418907
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189070
12104 Запасы на конец предыдущего года1030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1829519050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1515317888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1515317888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1829519050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190500
21103 Выручка за отчетный год60766022
21104 Выручка за предыдущий год60220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49314302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11451720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11451720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17200
23303 Проценты к уплате за отчетный год81213
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2130
23403 Прочие доходы за отчетный год3088643
23404 Прочие доходы за предыдущий год6430
23503 Прочие расходы за отчетный год9311825
23504 Прочие расходы за предыдущий год18250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3221325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3047325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3047)/Стоимость активов (18295) = 16.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4931+0+0) = 23.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1145)/Выручка (6076) = 18.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3047)/Выручка (6076) = 50.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = -3.441

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (18.84%), рентабельность компании (50.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСПЕЦСЕРВИС"