ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ" ИНН:0273097986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22659366 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340
12103 Запасы на конец отчетного года20270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201-135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211-125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1590
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2328169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440
21103 Выручка за отчетный год58760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10
22204 Управленческие расходы за предыдущий год420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485-169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1690
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463-169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3434
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год371-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год371-135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (371)/Стоимость активов (2543) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5390+1+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (485)/Выручка (5876) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (371)/Выручка (5876) = 6.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 2.352

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.352<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДМИРАЛ"