ООО "ЭНЕРГОМИР" ИНН:0273098027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22692168 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23011586
11504 Основные средства на конец предыдущего года15860
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года284284
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25901870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18700
12103 Запасы на конец отчетного года5134213575
12104 Запасы на конец предыдущего года135750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9294750312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года503120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года37872500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19765381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13665474
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18150667242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года672420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18409669112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года756813364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года857813374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133740
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6226
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6226
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17239354291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542910
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14211421
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17545655712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18409669112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691120
21103 Выручка за отчетный год304941107514
21104 Выручка за предыдущий год1075140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25856181761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4638025753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257530
22203 Управленческие расходы за отчетный год409308994
22204 Управленческие расходы за предыдущий год89940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545016759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167590
23204 Проценты к получению за предыдущий год680
23303 Проценты к уплате за отчетный год14800
23403 Прочие доходы за отчетный год29062
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год3492121
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338416708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6793602
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36020
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-17-3
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-30
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3526
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2840
24603 Прочее за отчетный год2950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237513364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237513364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133640
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31133640
32008 Величина капитала на 31133740
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72040
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)82040
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23750
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)10000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48290
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)58290
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)130000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130000
33278 Дивиденды (ИТОГО)130000
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3175680
33008 Величина капитала на 3185780
36003 Чистые активы на 3185780
36004 Чистые активы на 31133740
41103 Поступления – всего за отчетный год3537930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3385970
41193 Прочие поступления за отчетный год151960
41203 Платежи – всего за отчетный год3345420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2409330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год620050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12180
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год39050
41293 Прочие платежи за отчетный год264810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год192510
42103 Поступления – всего за отчетный год107760
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год107760
42203 Платежи – всего за отчетный год94980
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11560
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год50
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год83370
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12780
43103 Поступления – всего за отчетный год196800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год195000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год1800
43203 Платежи – всего за отчетный год208250
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год17400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год190850
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период193840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2375)/Стоимость активов (184096) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258561+0+40930) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5450)/Выручка (304941) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2375)/Выручка (304941) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.543

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники