ООО "КОМПЛЕКТНАВИГАТОР" ИНН:0273098235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27302338 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532641
11504 Основные средства на конец предыдущего года6410
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1510
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года116110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года799751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7510
12103 Запасы на конец отчетного года55281337
12104 Запасы на конец предыдущего года13370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105484418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163406074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171396825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-497125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-487135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175446690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176266690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171396825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68250
21103 Выручка за отчетный год8520232442
21104 Выручка за предыдущий год324420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7612629040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90763402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93503221
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-274181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1810
23403 Прочие доходы за отчетный год167676967
23404 Прочие доходы за предыдущий год69670
23503 Прочие расходы за отчетный год172656989
23504 Прочие расходы за предыдущий год69890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-772159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-621125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-621125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1250
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311250
32008 Величина капитала на 311350
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6220
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-6220
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6220
33218 Убыток (ИТОГО)6220
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-4970
33008 Величина капитала на 31-4870
41103 Поступления – всего за отчетный год821950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год651730
41193 Прочие поступления за отчетный год170220
41203 Платежи – всего за отчетный год825890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год739040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28050
41293 Прочие платежи за отчетный год58800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3940
43103 Поступления – всего за отчетный год820
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год820
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-621)/Стоимость активов (17139) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76126+9350+0) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-274)/Выручка (85202) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-621)/Выручка (85202) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = -0.908

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.32%), рентабельность компании (-0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники