ООО "НИКОБУХ" ИНН:0273098556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27309493 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5333
12104 Запасы на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2743
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590
21103 Выручка за отчетный год58918
21104 Выручка за предыдущий год180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5786
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60
22203 Управленческие расходы за отчетный год533
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год16112
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год329-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год329-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (374) = 87.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+53) = 820.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (589) = 89.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (589) = 55.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.88

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.973

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 15.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (7.3), коэффициент текущей ликвидности (8.5), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (89.13%), рентабельность компании (55.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия