ООО "ТРАНСТЕРМИНАЛ-АЭРО" ИНН:0273098926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29789310 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59420
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3130
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года80
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года598030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300
12103 Запасы на конец отчетного года2130
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года577533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2935303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38443
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9307379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15287409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156-120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7841502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11582519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15287409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4090
21103 Выручка за отчетный год242780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62800
22203 Управленческие расходы за отчетный год5446143
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год834-143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1430
23303 Проценты к уплате за отчетный год4572
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год1745
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год390
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3030
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год300
24603 Прочее за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1200
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-1200
32008 Величина капитала на 31-1100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1560
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31156-120
33008 Величина капитала на 31166-110
36003 Чистые активы на 31166-110
36004 Чистые активы на 31-1100
41103 Поступления – всего за отчетный год238390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год183750
41193 Прочие поступления за отчетный год54640
41203 Платежи – всего за отчетный год28910207
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1917996
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год962375
41293 Прочие платежи за отчетный год10836
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5071-207
42203 Платежи – всего за отчетный год12520
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12520
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12520
43103 Поступления – всего за отчетный год9700510
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9700500
43203 Платежи – всего за отчетный год4430
43293 Прочие платежи за отчетный год4430
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9257510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2934303

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (15287) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17998+0+5446) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (834)/Выручка (24278) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (24278) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 2.526

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.526<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники