ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО" ИНН:0273099479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45308333 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года96118
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года118140
11503 Основные средства на конец отчетного года1874122975
11504 Основные средства на конец предыдущего года2297516286
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19191285
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1285688
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2075624378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2437817718
12103 Запасы на конец отчетного года1233775
12104 Запасы на конец предыдущего года775557
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года73108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25344698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46986206
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17815457
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года54574113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4293881
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года114162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года162233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617511594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1159415098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2693135972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3597232816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1301518316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1831620864
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1302618327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1832720875
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37063700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17511728
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17281136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54575428
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года54281136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года690610368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103688661
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15421846
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года18462144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года844812217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221710805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2693135972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3597232816
21103 Выручка за отчетный год3739845525
21104 Выручка за предыдущий год4552579946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4436147560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4756058137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6963-2035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-203521809
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6963-2035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-203521809
23203 Проценты к получению за отчетный год209284
23204 Проценты к получению за предыдущий год284246
23303 Проценты к уплате за отчетный год43
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30
23403 Прочие доходы за отчетный год52796738
23404 Прочие доходы за предыдущий год67384127
23503 Прочие расходы за отчетный год43926236
23504 Прочие расходы за предыдущий год62361134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5871-1252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-125225048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3014767
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год571547
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год547233
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год23592
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год592122
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год634597
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год597125
24603 Прочее за отчетный год411
24604 Прочее за предыдущий год167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5301-1549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-154920217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5301-1549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-154920217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5301)/Стоимость активов (26931) = -19.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44361+0+0) = -15.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6963)/Выручка (37398) = -18.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5301)/Выручка (37398) = -14.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.937

Индекс Альтмана Z = -1.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-18.62%), рентабельность компании (-14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-АВТО"