ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС" ИНН:0273099493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45294861 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782855
11504 Основные средства на конец предыдущего года855498
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3838
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3838
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10641064
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10641064
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года221221
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года221718
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21052178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21782319
12103 Запасы на конец отчетного года89438943
12104 Запасы на конец предыдущего года89439195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года568734
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45134513
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45134513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1395514096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1409614559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1606016274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1627416878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4047-3227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3227-4150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4037-3217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3217-4140
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года109109
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года109109
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109109
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1426514009
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400915525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57235373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53735384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998819382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1938220909
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1606016274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1627416878
21103 Выручка за отчетный год12993051
21104 Выручка за предыдущий год3051269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12992920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2920-622
22203 Управленческие расходы за отчетный год18811797
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17971444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5821123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1123-2066
23303 Проценты к уплате за отчетный год190192
23304 Проценты к уплате за предыдущий год192192
23404 Прочие доходы за предыдущий год34291
23503 Прочие расходы за отчетный год4941
23504 Прочие расходы за предыдущий год41480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-821924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год924-316
24604 Прочее за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-821923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год923-316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-821923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год923-316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-821)/Стоимость активов (16060) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1881) = -30.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-582)/Выручка (1299) = -44.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-821)/Выручка (1299) = -63.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.201

Индекс Альтмана Z = 2.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-44.8%), рентабельность компании (-63.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТТ-ЛИТЭКС"