Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива" ИНН:0273990188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67859387 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1300
21103 Выручка за отчетный год1900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1800
41103 Поступления – всего за отчетный год3900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1900
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год3800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год2100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (13) = -138.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+0+0) = -48.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (19) = -94.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (19) = -94.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.581

Индекс Альтмана Z = -23.518

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.38), рентабельность продукции (-94.74%), рентабельность компании (-94.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Перспектива"