НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОБЩЕСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0273990607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834983 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66194497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1944970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89249570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2495700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89249570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2495700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2689122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года891220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2689122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63160448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1604480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63160448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1604480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89249570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2495700
21103 Выручка за отчетный год260885752
21104 Выручка за предыдущий год8857520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26885752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8857520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7965970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2689155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год891550
23403 Прочие доходы за отчетный год186220000
23404 Прочие доходы за предыдущий год200000
23503 Прочие расходы за отчетный год186220003
23504 Прочие расходы за предыдущий год200030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2689152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год891520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2689122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год891220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2689122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год891220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (89) = 29.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (260) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (260) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 5.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники