ООО "Паллада" ИНН:0274001870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26807527 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41716415961345514268
11504 Основные средства на конец предыдущего года41596134551426811703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4171641596134550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4159613455142680
12103 Запасы на конец отчетного года69005397560812360
12104 Запасы на конец предыдущего года539756081236010566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11528311645117228678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31164511722867825584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2416713113315156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131133151563453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4259536692581110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3669258111461940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84311782887156660462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78288715666046251306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82483766616937559583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76661693755958350081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182816272191879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162721918791225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828162721910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162721918790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84311782887156660462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78288715666046251306
21103 Выручка за отчетный год62095498564996451514
21104 Выручка за предыдущий год49856499645151445810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55760415624252042456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41562425204245636373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6335829474440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8294744490580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6335829474440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8294744490580
23403 Прочие доходы за отчетный год237584441642272
23404 Прочие доходы за предыдущий год844416422722272
23503 Прочие расходы за отчетный год608223444175
23504 Прочие расходы за предыдущий год223444175474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81028915111640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год891511164111550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2280162916081653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1629160816531350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5822728695569502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7286955695029885

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5822)/Стоимость активов (84311) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55760+0+0) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6335)/Выручка (62095) = 10.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5822)/Выручка (62095) = 9.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.122

Х5 = Выручка/Активы = 0.736

Индекс Альтмана Z = 20.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.22), коэффициент быстрой ликвидности (19.53), коэффициент текущей ликвидности (23.3), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.2%), рентабельность компании (9.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники