МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274001937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804479 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17761210321951223445
11504 Основные средства на конец предыдущего года21032195122344524744
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3553335031121002
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3350311210020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21414244822272424547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24482227242454724844
12103 Запасы на конец отчетного года499471048315034
12104 Запасы на конец предыдущего года947104831503413747
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6889246971052916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2469710529161823
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398510481848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85104818482293
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18357385500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года357384500488
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года700238581902120298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3857190202029818351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28416283414174544845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28340417444484543195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26154261542615426154
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26154261542615426154
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года145145188206
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года145188206206
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15302-15209-13796-4829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15209-13796-4829488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10997110891254621691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11089125462169127007
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2650000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2561501280
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15012800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29061501280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15012800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14509171012907123154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17101290712315416188
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14513171012907123154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17101290712315416188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28416283414174544845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28341417444484543195
21103 Выручка за отчетный год1993474657149940180795
21104 Выручка за предыдущий год74657149940180795189080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35347374106784124066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47374106784124066129975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19581272834315656729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27283431565672959105
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11100200293883262893
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20029388326289358384
22203 Управленческие расходы за отчетный год740414662196860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146621968600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1077-7408-15362-6164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7408-15362-6164721
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2522
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5223
23303 Проценты к уплате за отчетный год353000
23403 Прочие доходы за отчетный год129706960662531
23404 Прочие доходы за предыдущий год7069606625301370
23503 Прочие расходы за отчетный год1528129518882200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1295188821991916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-673-1629-11182-5831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1629-11182-5831178
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-44-9800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-98000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год106231280
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2312800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год20323821081002
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год238210810020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-576-1414-8967-4829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1414-8967-48294
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-43-1800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-576-1457-8985-4829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1457-8985-48294
32003 Величина капитала на 3126154261542615426154
32005 Величина капитала на 31145188206206
32007 Величина капитала на 31-15209-13796-4829488
32008 Величина капитала на 3111090125462169127008
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93141389675317
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)93145691455317
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93141389675317
33218 Убыток (ИТОГО)93141389675317
33003 Величина капитала на 3126154261542615426154
33005 Величина капитала на 31145145188206
33007 Величина капитала на 31-15302-15209-13796-4829
33008 Величина капитала на 3110997110901254621691
36003 Чистые активы на 3111099110891254621691
36004 Чистые активы на 3111089125462169127007
41103 Поступления – всего за отчетный год2020463756138193177282
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36442838117145162447
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1191920325166013004
41193 Прочие поступления за отчетный год7921593193881831
41203 Платежи – всего за отчетный год1623564387139100175548
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82023422769538115233
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3384148122917335371
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год343000
41293 Прочие платежи за отчетный год4306153484035224842
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3969-631-9071734
42103 Поступления – всего за отчетный год23970129
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2522
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год239-264-2179
43103 Поступления – всего за отчетный год3184000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3184000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3184000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7155-592-1171-445

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-576)/Стоимость активов (28416) = -2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (353+11100+7404) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1077)/Выручка (19934) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-576)/Выручка (19934) = -2.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.631

Индекс Альтмана Z = -1.296

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (-2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФА-ПЕЧАТЬ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН