Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр" ИНН:0274002610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33833362 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271271274
11504 Основные средства на конец предыдущего года271274278
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года989898
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года989898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369369372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года369372376
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264249265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249265238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271260273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260273246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640629645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629645622
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года604600614
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года600614593
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604600614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года600614593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640629645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629645622
21103 Выручка за отчетный год3000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-25-34
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-34-43
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-25-34
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25-34-43
23404 Прочие доходы за предыдущий год196668
23503 Прочие расходы за отчетный год7713
23504 Прочие расходы за предыдущий год7139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5-1319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-1315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5-1315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-131513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (640) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18+0+0) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (30) = 40 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (30) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.778

Индекс Альтмана Z = 20.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (10.11), коэффициент текущей ликвидности (10.25), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (40%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Инновационный учебно-научный центр"