ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ" ИНН:0274003437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26797668 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года905038669010360662141
11504 Основные средства на конец предыдущего года866903445706214138446
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года45012000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года73871360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года469258354393240964223858
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3445450223858135272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года612160441096344576285999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года431248344576285999173718
12103 Запасы на конец отчетного года10235291405019690
12104 Запасы на конец предыдущего года529140501969012376
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55194330231445211833
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33023144521183317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2924075045296520762981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5518166561162981109756
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года349781350729540552812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135072954055281247130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6658041477836
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72712477836337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383918735956179591148152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года797914179995148152169616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9960781177052524167434151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1229162524570434151343334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года167701337013370500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1337013370500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13854151615161516
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1516151615161516
13603 Резервный капитал на конец отчетного года485485485485
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года485485485485
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189975185068193893143836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188906193893143836125773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221084200439209264146337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204277209264146337128274
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10534300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года43000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10534300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352501256402364917261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173910240531726164021
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года73510379093200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года790932000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3588000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773941976572314903287814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1024842315306287814215060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9960781177052524167434151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1229162524570434151343334
21103 Выручка за отчетный год164486144873132626133586
21104 Выручка за предыдущий год144873132626133586223575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19393012200994404112466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11718694404112466195390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29444228643822221120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27687382222112028185
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1501000
22203 Управленческие расходы за отчетный год48819453813277614891
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45381327761489119091
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79764-2251754466229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17694544662299094
23203 Проценты к получению за отчетный год282152600
23204 Проценты к получению за предыдущий год908002307
23303 Проценты к уплате за отчетный год810063
23304 Проценты к уплате за предыдущий год780630
23403 Прочие доходы за отчетный год14570214802167646429
23404 Прочие доходы за предыдущий год1487156764642937687
23503 Прочие расходы за отчетный год63795123469865310991
23504 Прочие расходы за предыдущий год1236778653109918053
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2344356135571604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81743557160441035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3991133515379366
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6833-2283-617-1216
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2302-617-12161159
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10104300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год43000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7374760
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7600
24603 Прочее за отчетный год1069004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7639497222863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414722306331669
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7639497222863
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год414722306331669
32003 Величина капитала на 311337013370500500
32005 Величина капитала на 311516151615161516
32006 Величина капитала на 31485485485485
32007 Величина капитала на 31188906193893143836125773
32008 Величина капитала на 31204277209264146337128274
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)34000128700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)13854000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))388074975611323540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)560614976898323540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))763949700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)763949700
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)13854000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3116805611323540
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4502205611323540
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)34000128700
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)34000128700
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1516000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37738932260565477
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39254932260565477
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1516000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37738060565477
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)39254060565477
33003 Величина капитала на 31167701337013370500
33005 Величина капитала на 3113854151615161516
33006 Величина капитала на 31485485485485
33007 Величина капитала на 31189975185068193893143836
33008 Величина капитала на 31221084200437209264146337
36003 Чистые активы на 31956187991370500517146337
36004 Чистые активы на 31995210500518146337128274
41103 Поступления – всего за отчетный год258527530959183096204950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167348339848142669158752
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год71496000
41193 Прочие поступления за отчетный год196831911114042746198
41203 Платежи – всего за отчетный год335800493216141660199075
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14288627888070608121142
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56182514113873230557
41293 Прочие платежи за отчетный год1367321629253232033800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7727337743414365875
42103 Поступления – всего за отчетный год37429192410341652
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3742919241034427
42203 Платежи – всего за отчетный год250001845
42293 Прочие  платежи за отчетный год250000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3717919241034-193
43203 Платежи – всего за отчетный год60000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-60000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10009439667424705682

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7639)/Стоимость активов (996078) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193930+1501+48819) = -32.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79764)/Выручка (164486) = -48.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7639)/Выручка (164486) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = 2.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-48.49%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫМИ ЗДАНИЯМИ"