ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ" ИНН:0274003797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12741747 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145260
12103 Запасы на конец отчетного года412365
12104 Запасы на конец предыдущего года365383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года971332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5271667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16671756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150531667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16671780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года33
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15861415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14151298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16891518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15181401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13364149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13364149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150531667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16671780
21103 Выручка за отчетный год50959095
21104 Выручка за предыдущий год909510531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13281015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10151490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37678080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80809041
22203 Управленческие расходы за отчетный год30107823
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78238826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год757257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год257215
23404 Прочие доходы за предыдущий год5685
23503 Прочие расходы за отчетный год433196
23504 Прочие расходы за предыдущий год19680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год324117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (15053) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1328+0+3010) = 17.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (757)/Выручка (5095) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (5095) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = -5.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (14.86%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН МОДНОЙ ПРИЧЕСКИ "ШАРМ"