ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА" ИНН:0274004208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22691708 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24863049140
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года304914200
11503 Основные средства на конец отчетного года1187158818131615
11504 Основные средства на конец предыдущего года158818131615654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3673463718270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4637182716350
12103 Запасы на конец отчетного года762321670
12104 Запасы на конец предыдущего года321670190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3962978971528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2978974282726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8114562801370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45628013701682
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196980826780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808267835680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5642544545055203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5445450552035278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3063063060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3063063060
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3678292038410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2920384142260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3989323141524537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3231415245375054
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года765171900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1719000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года765171900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1719000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888496353666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года496353666224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8884963530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4963536660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5642544645055203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5446450552035278
21103 Выручка за отчетный год1079594321377312410
21104 Выручка за предыдущий год9432137731241012015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год945098411152710124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год984111527101248123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1345-40922460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-409224622860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1345-40922460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-409224622860
23403 Прочие доходы за отчетный год19157129
23404 Прочие доходы за предыдущий год91571761
23503 Прочие расходы за отчетный год381500285194
23504 Прочие расходы за предыдущий год5004892220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год965-81820180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-818181420810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11310400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год852-92218142221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-922181420813491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год852-92218140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-922181420810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (852)/Стоимость активов (5642) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9450+0+0) = 14.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1345)/Выручка (10795) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (852)/Выручка (10795) = 7.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.413

Индекс Альтмана Z = 5.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (12.46%), рентабельность компании (7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИТА"