ООО "Промышленная Технология" ИНН:0274007618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840104 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20358207782203523247
11504 Основные средства на конец предыдущего года20778220352324725438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2035820778220350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2077822035232470
12103 Запасы на конец отчетного года53060537895060753107
12104 Запасы на конец предыдущего года53789506075310750979
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1360243227792709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2432277925792961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3130151023982415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510239824152867
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1050900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50901300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5756057781558740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5778155874582310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77918785597790981478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78559779098147882245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7555073614725910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7361472591710130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76051741157309271514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74115730927151468132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1867444448179964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44444817996414113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1867444448170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4444481799640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77918785597790981478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78559779098147882245
21103 Выручка за отчетный год145697150098173390185410
21104 Выручка за предыдущий год150098173390185410204020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95474106828124892156812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106828124892140156178536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5022343270484980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4327048498452540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1886115847166720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1584716672166560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3136227423318260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2742331826285980
23403 Прочие доходы за отчетный год12032510655600
23404 Прочие доходы за предыдущий год2510655600559
23503 Прочие расходы за отчетный год30629289103090325816
23504 Прочие расходы за предыдущий год28910309032581610235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1936102315780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1023157833820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1936102315783382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10231578338215808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1936102315780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1023157833820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1936)/Стоимость активов (77918) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95474+18861+0) = 27.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31362)/Выручка (145697) = 21.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1936)/Выручка (145697) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.734

Индекс Альтмана Z = 47.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.68), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (30.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.53%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники