ООО "Научно-производственная лаборатория "ОРТОДЕНТ" ИНН:0274008516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48867694 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года403414426443
11504 Основные средства на конец предыдущего года414426443458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4034144260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4144264430
12103 Запасы на конец отчетного года29650321952432423599
12104 Запасы на конец предыдущего года32195316932359918539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10176712952238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67129522381760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3066732866319880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3286631988325770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31070332803241433020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33280324143302024224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28248289332688725084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28933268872508420679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2822434755277936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4347552779363545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2822434755270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4347552779360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31070332803241433020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33280324143302024224
21103 Выручка за отчетный год74587780937583989550
21104 Выручка за предыдущий год78093758398955054577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70384744257299783746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74425729978374652044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4203366828420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3668284258040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4203366828420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3668284258040
23403 Прочие доходы за отчетный год72770450
23404 Прочие доходы за предыдущий год70450190
23503 Прочие расходы за отчетный год39581833161
23504 Прочие расходы за предыдущий год1833161163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год972365728090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3657280960930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9667335661248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7335661248528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6292422434845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2924224348452032

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (31070) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70384+0+0) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4203)/Выручка (74587) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (74587) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.01

Индекс Альтмана Z = 16.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (10.87), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники