ООО "ТОП-3" ИНН:0274008724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22658987 ОКВЭД:52.72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4048423053590
11504 Основные средства на конец предыдущего года4230535903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4048423053590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4230535900
12103 Запасы на конец отчетного года3051283831103184
12104 Запасы на конец предыдущего года2838311031842832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1109448126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9448117109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8822941186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22941186426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3249316133080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3161330834960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7297739186673496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7391866734963370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4108339833650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3398336531930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4118340833753203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3408337532033210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317939835292293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39835292293160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3179398352920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года398352922930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7297739186673496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7391866734963370
21103 Выручка за отчетный год8463756579117352
21104 Выручка за предыдущий год7565791173527070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5160444147547095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4441475442046713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3303312431570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3124315731480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2211264326170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2643261728910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10924815400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4815402570
23403 Прочие доходы за отчетный год501031220
23404 Прочие доходы за предыдущий год10312200
23503 Прочие расходы за отчетный год135325221109
23504 Прочие расходы за предыдущий год32522110942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10072594410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2594411480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год297226269154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226269154300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71033172-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33172-615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год710331720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33172-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (710)/Стоимость активов (7297) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5160+2211+0) = 14.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1092)/Выручка (8463) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (710)/Выручка (8463) = 8.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.295

Индекс Альтмана Z = 2.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (12.9%), рентабельность компании (8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники