ООО "Научно-производственная организация "Интермаш" ИНН:0274009982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20835922 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12001860676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18606760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года666
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года493498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12552215690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22156900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12552215690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22156900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года222
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52675-545
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года675-5450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65688-532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года688-5320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119015271222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152712220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119015271222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152712220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12552215690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22156900
21103 Выручка за отчетный год436287746516
21104 Выручка за предыдущий год877465160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482773056993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год730569930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4651469-477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1469-4770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4651469-477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1469-4770
23503 Прочие расходы за отчетный год168226
23504 Прочие расходы за предыдущий год82260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4811387-503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1387-5030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5241387-503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1387-5030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5241387-503
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1387-5030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-524)/Стоимость активов (1255) = -41.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4827+0+0) = -9.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-465)/Выручка (4362) = -10.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-524)/Выручка (4362) = -12.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = -3.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-10.66%), рентабельность компании (-12.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники