ООО "Научно-внедренческое предприятие "БашИнком" ИНН:0274010931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20672718 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1037000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1230000
11503 Основные средства на конец отчетного года44261132561974113576
11504 Основные средства на конец предыдущего года13257197411357614629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4529814486212880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1448721288150760
12103 Запасы на конец отчетного года88812556263966930960
12104 Запасы на конец предыдущего года55626396693096023663
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года112000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года607000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26923314937611242963929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1472131124296392947891
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года255000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года755000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4181950725071025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9507250710251925
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1154000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года800000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3637472145091546050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214508154605959140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409045228995175893110990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22899517589311099089276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59959000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2559000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59969256917659708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256917659708369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339433226426158234110282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22142615823411028288907
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9643000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3490762264261582340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2264261582341102820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409045228995175893110990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22899517589311099089276
21103 Выручка за отчетный год464025308876275651203703
21104 Выручка за предыдущий год308876275651203703167078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388987279352252114194218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275304252114194217162927
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7503829524235370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335722353794860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4048000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7503829524235370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год295242353794860
23203 Проценты к получению за отчетный год567000
23204 Проценты к получению за предыдущий год284000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год175144055
23403 Прочие доходы за отчетный год23029147223757242
23404 Прочие доходы за предыдущий год1443837572424044
23503 Прочие расходы за отчетный год2931415257155315082
23504 Прочие расходы за предыдущий год152571553150827589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6932028814222150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288142221516460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1191662564540947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62564540947192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год574042255817675698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2255817675699359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57404000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22558000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312556000
32008 Величина капитала на 312566000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57403000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57403000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57403000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57403000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3159959000
33008 Величина капитала на 3159969000
36003 Чистые активы на 3169612000
36004 Чистые активы на 317569000
41103 Поступления – всего за отчетный год774713000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год391129000
41193 Прочие поступления за отчетный год383584000
41203 Платежи – всего за отчетный год780027000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год349145000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16761000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12077000
41293 Прочие платежи за отчетный год402044000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5314000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5314000
61003 Остаток средств на начало отчетного года5000000
62503 Прочие за отчетный год5000000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5000000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год10000000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10000000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57404)/Стоимость активов (409045) = 14.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388987+0+0) = 19.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75038)/Выручка (464025) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57404)/Выручка (464025) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Х5 = Выручка/Активы = 1.134

Индекс Альтмана Z = 1.89

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.89<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (16.17%), рентабельность компании (12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники