ООО "УФИМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0274011420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16808789 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года772938123081767
11504 Основные средства на конец предыдущего года8123081767141713
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года726726726
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года726726786
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года780198196682503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8196682503142509
12103 Запасы на конец отчетного года316803682970773
12104 Запасы на конец предыдущего года3682970773123374
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года41444444385
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4444438548011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488696585158383512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585158383512293038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1430114375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301143755580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3902592414396
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года592414396131258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524706635366477441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635366477441601261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602725717332559944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года717332559944743770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250025002500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250025002500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года266662666624770
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года266662477016915
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года238348947289288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8947289288150446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53000118638116558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118638116558169861
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года295961281292163646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2812921636460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253764317402279740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317402279740573909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549725598694443386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598694443386573909
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602725717332559944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года717332559944743770
21103 Выручка за отчетный год402538689721370576
21104 Выручка за предыдущий год8689727113251955694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28148783171534236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7831715342361069332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1210585801836340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85801177089886362
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1376157352784837
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57352125586797567
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16562844951503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год284495150388795
23203 Проценты к получению за отчетный год545867303826
23204 Проценты к получению за предыдущий год673038262226
23303 Проценты к уплате за отчетный год413842801525935
23304 Проценты к уплате за предыдущий год280152593518693
23403 Прочие доходы за отчетный год1103573910220211
23404 Прочие доходы за предыдущий год391022021188742
23503 Прочие расходы за отчетный год825824489343004
23504 Прочие расходы за предыдущий год4489343004136399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-980713736601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1373660124671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год136912895979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-980745312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4531218692
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год18957855565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9807189913167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18991316719257
32003 Величина капитала на 31250025002500
32005 Величина капитала на 31266662477016915
32007 Величина капитала на 318947289288150446
32008 Величина капитала на 31118638116558169861
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65638066470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)65638066470
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))980700
33218 Убыток (ИТОГО)980700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55831066470
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)55831066470
33003 Величина капитала на 31250025002500
33005 Величина капитала на 31266662666624770
33007 Величина капитала на 31238348947289288
33008 Величина капитала на 3153000118638116558
36003 Чистые активы на 3153000118638116558
36004 Чистые активы на 31118638116558169861
41103 Поступления – всего за отчетный год7602011194271447945
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год438447024001208982
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год658956075572
41193 Прочие поступления за отчетный год25587411420233391
41203 Платежи – всего за отчетный год4783410138561444773
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369158871881326912
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год598990085766
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18800
41293 Прочие платежи за отчетный год4742117660112095
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год281861055713172
42103 Поступления – всего за отчетный год810012064
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год81000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год810-16000-21637
43103 Поступления – всего за отчетный год5150647540972091
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5150647540972091
43203 Платежи – всего за отчетный год37143738475954831
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37143738475954831
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31993-9093517260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2997-1364-1205

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9807)/Стоимость активов (602725) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28148+13761+0) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1656)/Выручка (40253) = -4.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9807)/Выручка (40253) = -24.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 2.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-4.11%), рентабельность компании (-24.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники