МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ ИСКУССТВЕННЫХ СООРУЖЕНИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274012287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02091722 ОКВЭД:63.21.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41942526486838272740
11504 Основные средства на конец предыдущего года52648683827274060309
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38954900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41942530436893172740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53043689317274060309
12103 Запасы на конец отчетного года930614147148128320
12104 Запасы на конец предыдущего года1414714812832018591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361904182263132481104311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18226313248110431118281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2975134610021086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13461002108622058
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19143115052
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года431150525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374376198187148445113769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19818714844511376958935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416318251230217376186509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251230217376186509119244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года83028682281822818228
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6822818228182286228
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2567182318231823
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года182318231823104
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143896137869137732125787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137869137732125787102730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229491207920157783145838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207920157783145838109062
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года286237222203
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года237222203200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года286237222203
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года237222203200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182382398505661840449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3985056618404499804
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4139321827470
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3218274700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года205619
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5619178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186541430735937140468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4307359371404689982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416318251230217376186509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251230217376186509119244
21103 Выручка за отчетный год360842251480256672240682
21104 Выручка за предыдущий год251480256672240682181102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308663199481188225177579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199481188225177579165264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52179519996844763103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51999684476310315838
22203 Управленческие расходы за отчетный год27696308663316323233
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3086633163232330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24483211333528439870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21133352843987015838
23403 Прочие доходы за отчетный год9702301231417009
23404 Прочие доходы за предыдущий год3012314170092229
23503 Прочие расходы за отчетный год22190202973254435917
23504 Прочие расходы за предыдущий год20297325443591714854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119953848588110962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38485881109623213
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4068352658676684
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3526586766842631
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1717-267400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2674001989
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4915193
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год151933
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-389-1605490
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1605490-64
24603 Прочее за отчетный год56144500
24604 Прочее за предыдущий год1445009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год743334944275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34944275506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год743334944275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34944275506
32003 Величина капитала на 316822818228182286228
32006 Величина капитала на 31182318231823104
32007 Величина капитала на 31137869137732125787102730
32008 Величина капитала на 31207920157783145838109062
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1480050000012000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82571381204433638
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23057501381204445638
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))743334944275
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)743334944275
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8241351155029363
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)8241351155029363
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)148000012000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)148000012000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14861998862
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14861998862
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1486008221
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1486008221
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)744001719
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-74400-1719
33003 Величина капитала на 3183028682281822818228
33006 Величина капитала на 312567182318231823
33007 Величина капитала на 31143896137869137732125787
33008 Величина капитала на 31229491207920157783145838
36003 Чистые активы на 31229491207920157783145838
36004 Чистые активы на 31207920157783145838109062
41103 Поступления – всего за отчетный год180743234455222545169213
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год180473232481220873164049
41193 Прочие поступления за отчетный год270197416725164
41203 Платежи – всего за отчетный год193914284111222461203299
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год967661047069137827421
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год853381079879685964146
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12901043074573281
41293 Прочие платежи за отчетный год105206098826767108451
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13171-4965684-34086
43103 Поступления – всего за отчетный год1480050000012000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14800000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1480050000012000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период162934484-20972

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7433)/Стоимость активов (416318) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308663+0+27696) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24483)/Выручка (360842) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7433)/Выручка (360842) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.228

Индекс Альтмана Z = 4.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники