Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0274012417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26809414 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года873274293331
11504 Основные средства на конец предыдущего года274293331103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года873274293331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274293331103
12103 Запасы на конец отчетного года450750451608
12104 Запасы на конец предыдущего года750451608885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1428811655506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811655534173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51110550120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110550120194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1929167117381407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671173814351557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2802194520311738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1945203117661660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года193193193193
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года193193193193
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9990
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года640481479356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48147938455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года942783781649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года783781677348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1860116212501089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1162125010891312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1860116212501089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1162125010891312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2802194520311738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1945203117661660
21103 Выручка за отчетный год13726139651377412153
21104 Выручка за предыдущий год13965137741215311504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13015131561265511451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315612655114518646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7118091119702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80911197022858
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7118091119702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80911197022858
23403 Прочие доходы за отчетный год4527912969
23404 Прочие доходы за предыдущий год791296964
23503 Прочие расходы за отчетный год9588721066191
23504 Прочие расходы за предыдущий год87210665702405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20516182580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16182201517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20516182356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161827555
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20516182356
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161827555
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31193193193193
32006 Величина капитала на 319900
32007 Величина капитала на 3148147938455
32008 Величина капитала на 31783781677348
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20516182301
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20516191301
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20516182301
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20516182301
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4614870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4614870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33218 Убыток (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 31193193193193
33006 Величина капитала на 319990
33007 Величина капитала на 31640481479356
33008 Величина капитала на 31942783781649
36003 Чистые активы на 31942783781649
36004 Чистые активы на 31783781677348
41103 Поступления – всего за отчетный год13298137991365914018
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13267137921351813978
41193 Прочие поступления за отчетный год31714140
41203 Платежи – всего за отчетный год13357142391322914092
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2949405934624420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6468666559654933
41293 Прочие платежи за отчетный год3940351538024453
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-59-440430-74
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-59-440430-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (2802) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13015+0+0) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (13726) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (13726) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.506

Индекс Альтмана Z = 1.424

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.424<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Аварийно-диспетчерская служба Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан