Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан" ИНН:0274012544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03963638 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424117117
11504 Основные средства на конец предыдущего года4241170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424117117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4241170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8165159286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82732860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82351062288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91912880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86591179405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96154050
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года61300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года61300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7235368-22
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7245-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7848368-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7858-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года811547427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7574270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года811811427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17574270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86591179405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96154050
21103 Выручка за отчетный год660620564
21104 Выручка за предыдущий год6205640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676962597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9415970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-342-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-321-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-342-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-321-330
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1001000
23503 Прочие расходы за отчетный год343
23504 Прочие расходы за предыдущий год200430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-346-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7685-360
24604 Прочее за предыдущий год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-346-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7628-360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9-346-36
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7628-360
61003 Остаток средств на начало отчетного года100000
62153 Членские взносы за отчетный год10010
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10010
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год82500
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год82500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год185010
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год185010
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1010010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (8659) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (676+0+0) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (660) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (660) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.677

Индекс Альтмана Z = 15.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (10.11), коэффициент текущей ликвидности (10.15), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-2.42%), рентабельность компании (-1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Музыкальное общество Республики Башкортостан"