ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН" ИНН:0274013026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12688272 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года1457330
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года1107280
11503 Основные средства на конец отчетного года4023923505
11504 Основные средства на конец предыдущего года4526730735
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18598423527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15600730747
12103 Запасы на конец отчетного года20801281120
12104 Запасы на конец предыдущего года9741549435
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года93320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9532147855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7325018625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262021091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4977854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305962153386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17117076406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491946176913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327177107153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11902100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11902100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281080614
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года154969470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2931828267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1670718123
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8633072477
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7229655776
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8633072477
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7229655776
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11243496169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8781043254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11243496169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8781043254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491946176913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327177107153
21103 Выручка за отчетный год524151135207
21104 Выручка за предыдущий год32771994915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338473106353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20341864366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18567828854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12430130549
22203 Управленческие расходы за отчетный год233580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год170150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1623203516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1072863880
23303 Проценты к уплате за отчетный год115317940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77598676
23403 Прочие доходы за отчетный год1009510507
23404 Прочие доходы за предыдущий год5547890
23503 Прочие расходы за отчетный год32325785
23504 Прочие расходы за предыдущий год15942858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157652298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98487236
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31532154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19686103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126120144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78801133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126120144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78801133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126120)/Стоимость активов (491946) = 25.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338473+0+23358) = 44.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162320)/Выручка (524151) = 30.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126120)/Выручка (524151) = 24.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.475

Индекс Альтмана Z = 7.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (30.97%), рентабельность компании (24.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"