ООО ФИРМА "АВИАГРУЗ" ИНН:0274013636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26814734 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46672510641037
11504 Основные средства на конец предыдущего года725106410371395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46672510640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года725106410370
12103 Запасы на конец отчетного года74516340
12104 Запасы на конец предыдущего года51634032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128415571474875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155714748751168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1600146918272141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1469182721411846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2958307733640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3077336430560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3424380244284093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3802442840934441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3038318333733109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3183337331092391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3866191055984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61910559842050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38661910550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61910559840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3424380244284093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3802442840934441
21103 Выручка за отчетный год13211201041388211638
21104 Выручка за предыдущий год2010413882116389934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108311638991147348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16389911473487061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2380371547680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3715476842900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2380371547680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3715476842900
23404 Прочие доходы за предыдущий год10025
23503 Прочие расходы за отчетный год176107125216
23504 Прочие расходы за предыдущий год107125216210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2204360946430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3609464340740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год471743947860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год743947860583
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1733286636963214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2866369632142105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1733)/Стоимость активов (3424) = 50.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10831+0+0) = 21.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2380)/Выручка (13211) = 18.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1733)/Выручка (13211) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.87

Индекс Альтмана Z = 19.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.15), коэффициент быстрой ликвидности (7.47), коэффициент текущей ликвидности (7.66), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (18.02%), рентабельность компании (13.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники