ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ" ИНН:0274014421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12753513 ОКВЭД:70.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года195020732197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195020732197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33635723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3572371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43837431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37431112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43823242104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232421042309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21314821268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148212681432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22314921278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149212781442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1053623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2153630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8323071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43823242104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232421042309
21103 Выручка за отчетный год9321095646
21104 Выручка за предыдущий год10956461204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9321095646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10956461204
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5034710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4710300
22203 Управленческие расходы за отчетный год266269756
22204 Управленческие расходы за предыдущий год269756356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163355-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год355-110548
23403 Прочие доходы за отчетный год2086150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год203615633
23504 Прочие расходы за предыдущий год1563361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213214-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214-143487
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213214-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214-164446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213214-164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214-164446

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (438) = 48.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+503+266) = 21.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (932) = 17.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (932) = 22.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.037

Индекс Альтмана Z = 10.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (17.49%), рентабельность компании (22.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЯ"