ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОТИВОПОЖАРНЫХ РАБОТ" ИНН:0274016330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03937061 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39352410704618447993
11504 Основные средства на конец предыдущего года41070461844799349678
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года20253298
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2532981079
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39372410954621648091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41095462164809150757
12103 Запасы на конец отчетного года10519100651192813182
12104 Запасы на конец предыдущего года10065119281318216874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24686221081614218205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22108161421820513921
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года295003100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года310002600002500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года404447253216022615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года472561602261514197
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года186245424781
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2454247810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68935681436065454783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68143606545478347492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108307109238106870102874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10923810687010287498249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3799379937993799
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3799379937993799
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6082608260826082
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6082608260826082
13603 Резервный капитал на конец отчетного года950950950950
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года950950950950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83405815678067579248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81567806757924875392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94236923989150690079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92398915069007986223
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года608682664647
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года682664647557
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года608682664647
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года682664647557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8293117101164410816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11710116441081611469
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5170444830561332
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4448305613320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13463161581470012148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16158147001214811469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108307109238106870102874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10923810687010287498249
21103 Выручка за отчетный год113321123984116417116300
21104 Выручка за предыдущий год123984116417116300121748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год924409838492186114027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9838492186114027123688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2088125600242312273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25600242312273-1940
22203 Управленческие расходы за отчетный год2407229813259140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год298132591400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3191-4213-16832273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4213-16832273-1940
23203 Проценты к получению за отчетный год236820931000412
23204 Проценты к получению за предыдущий год209310004122829
23403 Прочие доходы за отчетный год7404944693997675
23404 Прочие доходы за предыдущий год9446939976754501
23503 Прочие расходы за отчетный год4179592762534487
23504 Прочие расходы за предыдущий год5927625344873020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2402139924635850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1399246358502028
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год633482925787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год482925787135
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-83-227-515276
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-227-515-276168
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-741916139
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год19161398
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5-6-66-520
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6-66-520-431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183889214563990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год892145639901449
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183889214563990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год892145639901449
32003 Величина капитала на 313799379937993799
32005 Величина капитала на 316082608260826082
32006 Величина капитала на 31950950950950
32007 Величина капитала на 3181567806757924875392
32008 Величина капитала на 3192398915069007986223
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18381966314564009
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18381966314564009
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18381966314563990
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18381966314563990
33003 Величина капитала на 313799379937993799
33005 Величина капитала на 316082608260826082
33006 Величина капитала на 31950950950950
33007 Величина капитала на 3183405815678067579248
33008 Величина капитала на 3194236923989150690079
36003 Чистые активы на 3194236923989150690079
36004 Чистые активы на 3192398915069007986223
41103 Поступления – всего за отчетный год130406147718183380170291
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год113624132275126269121133
41193 Прочие поступления за отчетный год16782154435711149158
41203 Платежи – всего за отчетный год133728146220173941163857
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42548447174068143064
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47923615854881645173
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4219483242892608
41293 Прочие платежи за отчетный год39038350868015572989
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3322149894396434
42103 Поступления – всего за отчетный год3353471448412
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3353474510
42203 Платежи – всего за отчетный год166720523921134
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год166720523921134
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1332142-944-722
43103 Поступления – всего за отчетный год13933200413459424296
43193 Прочие поступления за отчетный год13933199413455423296
43203 Платежи – всего за отчетный год9960508013354424090
43293 Прочие платежи за отчетный год9960508013354423090
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3973-30761050206
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-681-143695455918

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1838)/Стоимость активов (108307) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92440+0+24072) = -2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3191)/Выручка (113321) = -2.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1838)/Выручка (113321) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.697

Х5 = Выручка/Активы = 1.046

Индекс Альтмана Z = 4.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-2.82%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники