ООО "Региональный Центр Обслуживания Средств Телекоммуникаций" ИНН:0274016669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22640160 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2481030
11504 Основные средства на конец предыдущего года103770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24810377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10377116
12103 Запасы на конец отчетного года548979312
12104 Запасы на конец предыдущего года79312214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674810132856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101328561141
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года763350084858
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года500848584180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17092113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211383
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15566106
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года66106118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2173468827945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688279455736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2198269858022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698580225852
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13603 Резервный капитал на конец отчетного года101
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20674360-671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4360-6712698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20814373-657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4374-6572712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17404971
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года404971684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1988422087658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220776582246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1990126128629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261186292930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2198269858022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698580225852
21103 Выручка за отчетный год24909166409079
21104 Выручка за предыдущий год16640907914619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157731046611596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104661159611856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91366174-2517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6174-25172763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91366174-2517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6174-25172763
23203 Проценты к получению за отчетный год355178238
23204 Проценты к получению за предыдущий год178238166
23304 Проценты к уплате за предыдущий год341635
23403 Прочие доходы за отчетный год1620396
23503 Прочие расходы за отчетный год2184884715
23504 Прочие расходы за предыдущий год884715476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74695434-2761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5434-27612448
24603 Прочее за отчетный год11613870
24604 Прочее за предыдущий год38700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63085047-2404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5047-24042924
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63085047-2404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5047-24042924

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6308)/Стоимость активов (21982) = 28.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15773+0+0) = 57.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9136)/Выручка (24909) = 36.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6308)/Выручка (24909) = 25.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 3.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (36.68%), рентабельность компании (25.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники