ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ" ИНН:0274019892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22643773 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3224645636
11504 Основные средства на конец предыдущего года636636755
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года818115
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года171715
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3305726653
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года653653772
12103 Запасы на конец отчетного года297882646717882
12104 Запасы на конец предыдущего года180451804512936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1186277445144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года479847983407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413180171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181181126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420633439123198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230242302416470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453683511723851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236772367717242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254032289714552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145521455211086
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22912219571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5535531325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17674100018728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года857285724831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19965122209299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года912591256156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453683511723851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236772367717242
21103 Выручка за отчетный год572953846639021
21104 Выручка за предыдущий год384663902327336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год539162966624900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296663527717659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3379880014121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год880037469677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год337988003744
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год880037465746
23404 Прочие доходы за предыдущий год40035
23503 Прочие расходы за отчетный год12464801019
23504 Прочие расходы за предыдущий год4801036506
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213383602725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год836027105275
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213383602725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год836027105189

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2133)/Стоимость активов (45368) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53916+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3379)/Выручка (57295) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2133)/Выручка (57295) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.272

Индекс Альтмана Z = 5.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (3.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ИНТЕГРАЛ"