ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА" ИНН:0274021098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701624 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года54246
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2460
11503 Основные средства на конец отчетного года299126298708250771230829
11504 Основные средства на конец предыдущего года298708250771241621144461
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6511262811207011206933
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года262811207011206933133
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2258000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307949561521457786449700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года561521457786448560149043
12103 Запасы на конец отчетного года3229704117105505
12104 Запасы на конец предыдущего года7041171055054505
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года150309932711042
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3099327133201761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222547137861113825376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13786111382423813402
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9395592417389241900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года559241738924190030000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8391458473642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145847364227317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года346000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2277388136819048474465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года813681904847560577227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535687642889648270524165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642889648270524165226270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года64570645706457064570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года64570645706457064570
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2764280128362889
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2801283628892959
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15172151721517215172
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15172151721517215172
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10401040397330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1040397330330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16954320321977918440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32032197791844015857
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100500115615102754101401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11561510275410140198888
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года420000512800511100100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51280051110010000088237
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1026553516390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года420000513826511653100516
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года51382651165310051691835
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6926434309292874
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года643430929287422665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11550104482828428396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10448282842839612882
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года294523571270978
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года235712709780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151871344833863322248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134483386332224835547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535687642889648270524165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642889648270524165226270
21103 Выручка за отчетный год169490193197173395156393
21104 Выручка за предыдущий год193197173395156393145930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97099875128507991355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87512850799135582932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год723911056858831665038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105685883166503862998
22203 Управленческие расходы за отчетный год28577372853543422563
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37285354342256321202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43814684005288242475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68400528824247541796
23203 Проценты к получению за отчетный год1142715241124242682
23204 Проценты к получению за предыдущий год15241124242682772
23303 Проценты к уплате за отчетный год64108588845425628425
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58884542562842512270
23403 Прочие доходы за отчетный год2079352630170715384
23404 Прочие доходы за предыдущий год263017071538412438
23503 Прочие расходы за отчетный год217466103321045927121
23504 Прочие расходы за предыдущий год10332104592712114196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183981705522984995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170552298499528540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год372190722665844
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год396-384-485-1393
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год384-485-1393190
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год128147127278
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год14712727874
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год34117389152
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год738915221
24604 Прочее за предыдущий год3990901
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151151286113532513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128611353251322642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-151151286113532513
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год128611353251322642
32003 Величина капитала на 3164570645706457064570
32005 Величина капитала на 3117973180081806118131
32006 Величина капитала на 311040397330330
32007 Величина капитала на 3132032197791844015857
32008 Величина капитала на 3111561510275410140198888
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15115000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15115000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15115000
33218 Убыток (ИТОГО)15115000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-37-35-53-70
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37355370
33003 Величина капитала на 3164570645706457064570
33005 Величина капитала на 3117936179731800818061
33006 Величина капитала на 3110401040397330
33007 Величина капитала на 3116954320321977918440
33008 Величина капитала на 31100500115615102754101401
36003 Чистые активы на 31100500115615102754101401
36004 Чистые активы на 3111561510275410140198888
41103 Поступления – всего за отчетный год180488200233135962161785
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167656200075118151160760
41193 Прочие поступления за отчетный год12832158178111025
41203 Платежи – всего за отчетный год180544220227129826167334
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71031933794020484819
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28303287462220419679
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год64059605505326327116
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1672468214316416
41293 Прочие платежи за отчетный год15479328701272429304
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-56-199946136-5549
42103 Поступления – всего за отчетный год1604401447503136746572
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год85127543192
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1525001290922241544100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год78551438389092280
42203 Платежи – всего за отчетный год63217115418158940367238
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1121743620439885886
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год520006300015179286000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9722329332-127573-320666
43103 Поступления – всего за отчетный год60000144800546000659158
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000144800546000629158
43203 Платежи – всего за отчетный год157786153153424732359618
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год152800145100424458348495
43293 Прочие платежи за отчетный год4986805327411123
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-97786-8353121268299540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-619985-169-26675

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15115)/Стоимость активов (535687) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97099+0+28577) = 34.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43814)/Выручка (169490) = 25.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15115)/Выручка (169490) = -8.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.573

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.573<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (15.14), коэффициент текущей ликвидности (15.36), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (25.85%), рентабельность компании (-8.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВРОРА"