ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ" ИНН:0274021161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22669608 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года341402355556369229376658
11504 Основные средства на конец предыдущего года355556369229372621385614
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года412654353881476494217387
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года353881485606201890250703
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4242334947270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3349472734280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года104455073100710
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года507310071120390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7687437178598605210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7178598696335899780
12103 Запасы на конец отчетного года5421550948090
12104 Запасы на конец предыдущего года5509480944650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401143869131089421913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386913108932377270402
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6382915527552540290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5527552449173850250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231738397398056964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года839739805681914461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7069996053523297320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6053523206204286860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1475742132321111902531022922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132321111902531018664921180
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1791851850
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1851851250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100100100921307
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100100100822084
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1377494121361410808720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121361410808729075510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1377773121389910811570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121389910811579078300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1180511688118590
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1168811859110570
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1114139312530
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года139312539540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1291913081131120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1308113112120110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84708958829594389377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95882959329878786630
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года32233500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3354100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20144136
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14113649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8505096231959840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9623195984988230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1475742132321111902531022922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132321111902531018664921180
21103 Выручка за отчетный год391665386669381236362826
21104 Выручка за предыдущий год386669384737355752364654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257534237548227651277265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237548232412221504298063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1341311491211535850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1491211523251342480
22203 Управленческие расходы за отчетный год7217470882601460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7088260146475720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6195778239934390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7823992179866760
23203 Проценты к получению за отчетный год150161101867823880
23204 Проценты к получению за предыдущий год10186782388492930
23403 Прочие доходы за отчетный год4509211904609251453
23404 Прочие доходы за предыдущий год2119046092216075268
23503 Прочие расходы за отчетный год15943304031888712298
23504 Прочие расходы за предыдущий год30403189121225742853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2006841708932030320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1708932017471258720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41009361834127025493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36183412702554219743
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-96-6614240
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6614243430
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год117-1719150
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1719156070
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год893117212990
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год117212998390
24603 Прочее за отчетный год1255210110
24604 Прочее за предыдущий год255210111830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16045013350116113599223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13350115985010037979263
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-6000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1604441335011611350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1335011598501003790
32005 Величина капитала на 3118518500
32006 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 311213614108087200
32008 Величина капитала на 311213899108115700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16486713605100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16486713605100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16486113605100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16486113605100
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)6000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987330900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)993330900
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)6000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)6000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98775900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)98775900
33005 Величина капитала на 3117918500
33006 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 311377494121361400
33008 Величина капитала на 311377773121389900
36003 Чистые активы на 311378095121423400
36004 Чистые активы на 311214234108119800
41103 Поступления – всего за отчетный год39459141022400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36923438609800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год146551472500
41193 Прочие поступления за отчетный год10702940100
41203 Платежи – всего за отчетный год37911836541600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год781068911100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18073315930800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год414654262700
41293 Прочие платежи за отчетный год788147437000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год154734480800
42103 Поступления – всего за отчетный год41238725513500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год34941567300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год50000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год288544360200
42193 Прочие поступления за отчетный год33003919586000
42203 Платежи – всего за отчетный год41331733168500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3317668500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1350002000000
42293 Прочие  платежи за отчетный год27500030500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-930-7655000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14543-3174200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год23333400
61003 Остаток средств на начало отчетного года335413649
62203 Целевые взносы за отчетный год347473486505
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год3003002000
62503 Прочие за отчетный год491143363435845
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5558510941210
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год454479500518
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год100000
63133 иные мероприятия за отчетный год3544704960
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2715400
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2715400
63503 Прочие за отчетный год509043213576845
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5571481541160
64003 Остаток средств на конец отчетного года3223354136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160450)/Стоимость активов (1475742) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257534+0+72174) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61957)/Выручка (391665) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160450)/Выручка (391665) = 40.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.063

Индекс Альтмана Z = 18.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (5.6), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (15.82%), рентабельность компании (40.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ"