РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0274021700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02942982 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515359462950
11504 Основные средства на конец предыдущего года594665642075
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15131786
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1302943
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года303330330
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года303330330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года820189920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года899295970
12103 Запасы на конец отчетного года177714200
12104 Запасы на конец предыдущего года14208380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15112858513103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8585962512592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года959132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59238101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года381620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16902101040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10104108650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251031909617971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190962046217711
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5766-153500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15350-189990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5766-153500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15350-189990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7578793812650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79381018612650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года757879380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7938101860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193832189523366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218952451626302
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года390846130
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года461347590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23291265080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26508292750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251031909617971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190962046217711
21103 Выручка за отчетный год563075638155465
21104 Выручка за предыдущий год563816054941873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474984968147430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496815491153760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880967000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670056380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год880967000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год670056380
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год500
23403 Прочие доходы за отчетный год30532482157
23404 Прочие доходы за предыдущий год2482962986
23503 Прочие расходы за отчетный год50923282455
23504 Прочие расходы за предыдущий год232830441497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1135868540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год685423310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144014992039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14990451
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1440-14990
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-149900
24603 Прочее за отчетный год33417060
24604 Прочее за предыдущий год17062550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год958436493698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36493323-12849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год958436490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364933230
32007 Величина капитала на 31-15350-189990
32008 Величина капитала на 31-15350-189990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))958436490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)958436490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))958436490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)958436490
33007 Величина капитала на 31-5766-153500
33008 Величина капитала на 31-5766-153500
36003 Чистые активы на 31-5766-107370
36004 Чистые активы на 31-15350-142400
41103 Поступления – всего за отчетный год39890587440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38639534810
41193 Прочие поступления за отчетный год125152630
41203 Платежи – всего за отчетный год39932589230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11860236310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14037177870
41293 Прочие платежи за отчетный год14035175050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-42-1790
42203 Платежи – всего за отчетный год800
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-50-1790
61003 Остаток средств на начало отчетного года461447594779
62153 Членские взносы за отчетный год50500
62203 Целевые взносы за отчетный год33828691
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год30036000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год68839360
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1393794593
63133 иные мероприятия за отчетный год13937940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год139340810
64003 Остаток средств на конец отчетного года390946144277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9584)/Стоимость активов (25103) = 38.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47498+0+0) = 18.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8809)/Выручка (56307) = 15.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9584)/Выручка (56307) = 17.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.187

Индекс Альтмана Z = 3.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (15.64%), рентабельность компании (17.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"