ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ТЕПЛОФИЗИКА" ИНН:0274023585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12688541 ОКВЭД:29.11.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4175437147914697
11504 Основные средства на конец предыдущего года4371479146976092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4175437147910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4371479146970
12103 Запасы на конец отчетного года20377149271912114040
12104 Запасы на конец предыдущего года14927191211404036990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171184554867248386324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55486724838631448847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78936606261003176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3660626100317620542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1923501070191177040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1070191177041035400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196525111390122495108237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111390122495108237112471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2213221322130
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2213221322130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1611461066971090040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106697109004949840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16337710892811123597215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10892811123597215108111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14979000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14979000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1798420191072010520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201910720105204170
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года371631800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1631802270
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года148280360502
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года280360275190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181692462112600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246211260110220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196525111390122495108237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111390122495108237112471
21103 Выручка за отчетный год245556217809228934186093
21104 Выручка за предыдущий год217809228934186093210767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160011153433160149150957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153433160149150957166458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8554564376687850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6437668785351360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8554564376687850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6437668785351360
23403 Прочие доходы за отчетный год11161220151755
23404 Прочие доходы за предыдущий год1220151156180
23503 Прочие расходы за отчетный год900284628924
23504 Прочие расходы за предыдущий год2846289241000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8576165312683080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6531268308349670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1731213119137877263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131191378771678875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68449521935452127704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52193545212770434614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6844952193545210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5219354521277040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68449)/Стоимость активов (196525) = 34.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160011+0+0) = 53.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85545)/Выручка (245556) = 34.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68449)/Выручка (245556) = 27.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.929

Х5 = Выручка/Активы = 1.249

Индекс Альтмана Z = 5.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (9.47), коэффициент текущей ликвидности (10.59), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (34.84%), рентабельность компании (27.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники