ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ" ИНН:0274027318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02496293 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2051219623431983
11504 Основные средства на конец предыдущего года2196234319832143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2051219623431983
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2196234319832143
12103 Запасы на конец отчетного года12310163221443310109
12104 Запасы на конец предыдущего года1632214433101093340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4724404555315633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4045553156338310
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000003500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8096357225230924593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29722523092459313946
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3031535872343682
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5358723436821739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47161614477950744017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61447795074401730835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49212636438185046000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63643818504600032978
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1287128712871287
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1287128712871287
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1170117011701170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1170117011701170
13603 Резервный капитал на конец отчетного года85858585
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года85858585
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17647164941546514548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16494154651454813937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20189190361800717090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19036180071709016479
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года186170151132
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года170151132114
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года186170151132
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170151132114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26181421896151427228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42189615142722816385
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2656224821781550
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2248217815500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28837444376369228778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44437636922877816385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49212636438185046000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63643818504600032978
21103 Выручка за отчетный год77605802207904345586
21104 Выручка за предыдущий год80220790434558641438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78893738737515638739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73873751563873939536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1288634738876847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6347388768471902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1288634738876847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6347388768471902
23403 Прочие доходы за отчетный год54249192264685
23404 Прочие доходы за предыдущий год9192264685443
23503 Прочие расходы за отчетный год1603482239835869
23504 Прочие расходы за предыдущий год4822398358691567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2533244421681663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244421681663778
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564536469728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год536469728370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7269-53414
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6953-414171
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год16191819
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1918196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195318891681916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18891681916402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год195318891681916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18891681916402
32003 Величина капитала на 311287128712871287
32005 Величина капитала на 311170117011701170
32006 Величина капитала на 3185858585
32007 Величина капитала на 3116494154651454813937
32008 Величина капитала на 3119036180071709016479
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156315111345779
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)156315111345779
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156315111345779
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)156315111345779
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410482428168
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)410482428168
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410482428168
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)410482428168
33003 Величина капитала на 311287128712871287
33005 Величина капитала на 311170117011701170
33006 Величина капитала на 3185858585
33007 Величина капитала на 3117647164941546514548
33008 Величина капитала на 3120189190361800717090
36003 Чистые активы на 3120189190361800717090
36004 Чистые активы на 3119036180071709016479
41103 Поступления – всего за отчетный год8573114180511299568287
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год797501338599640065942
41193 Прочие поступления за отчетный год59817946165952345
41203 Платежи – всего за отчетный год943571060838477657640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30371325023318610509
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37410350403153024762
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год686442622803
41293 Прочие платежи за отчетный год25890380991943821566
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8626357222821910647
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8626357222771610647

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1953)/Стоимость активов (49212) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78893+0+0) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1288)/Выручка (77605) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1953)/Выручка (77605) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.696

Индекс Альтмана Z = 3.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-1.66%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЪЕКТОВ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "БАШАГРОПРОМПРОЕКТ"

Еще предприятия