ООО "ФИРМА "БАНКОС" ИНН:0274029604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22641136 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299347341
11504 Основные средства на конец предыдущего года347516515
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года474747
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года474747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3463940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3945630
12103 Запасы на конец отчетного года116621213516953
12104 Запасы на конец предыдущего года121351255512995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8482829314773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8293948211373
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1011010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1011010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4502172344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2174562619
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года735910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20700208190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20819231850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210462121334458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212132374827549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207420290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202923350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208420393617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203923455318
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131501116711840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11167962812507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5812800719001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8007117759724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18962191740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19174214030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210462121334458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212132374827549
21103 Выручка за отчетный год91494143637186493
21104 Выручка за предыдущий год143637159713165082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75408126127183057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126127139831161529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16086175100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17510198820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12475151300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15130183490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361123800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238015330
23203 Проценты к получению за отчетный год140
23204 Проценты к получению за предыдущий год430
23303 Проценты к уплате за отчетный год208816631575
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166318531463
23403 Прочие доходы за отчетный год3825501295
23404 Прочие доходы за предыдущий год550876805
23503 Прочие расходы за отчетный год18137701190
23504 Прочие расходы за предыдущий год7704882264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год935010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42104393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10414458
24603 Прочее за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453971573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39757173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год453970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год397570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (21046) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75408+12475+0) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3611)/Выручка (91494) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (91494) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 4.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники