ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК" ИНН:0274030550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828793 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58115172
11504 Основные средства на конец предыдущего года1151720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58115172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1151720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59125173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1251730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-624-556-199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-556-1990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-614-546-189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-546-1890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года673671362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6713620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673671362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6713620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59125173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1251730
21103 Выручка за отчетный год181518151219
21104 Выручка за предыдущий год181512190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181518151219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181512190
22203 Управленческие расходы за отчетный год184821041418
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210414180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33-289-199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-289-1990
23503 Прочие расходы за отчетный год355525
23504 Прочие расходы за предыдущий год55250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68-344-224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-344-2240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68-344-224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-344-2240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-68-344-224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-344-2240
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-55600
32008 Величина капитала на 31-54600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-62400
33008 Величина капитала на 31-61400
36003 Чистые активы на 31-61400
36004 Чистые активы на 31-54600
41103 Поступления – всего за отчетный год145100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год144400
41193 Прочие поступления за отчетный год700
41203 Платежи – всего за отчетный год145100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59500
41293 Прочие платежи за отчетный год32600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (59) = -115.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1848) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (1815) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (1815) = -3.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.912

Индекс Альтмана Z = -87.183

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-10.41), рентабельность продукции (-1.82%), рентабельность компании (-3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК"