ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ" ИНН:0274031018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42972833 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4562404551002
11504 Основные средства на конец предыдущего года4045510021498
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30303030
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1514158817861368
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15881786136880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6106165822712400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1658227124001608
12103 Запасы на конец отчетного года6050734148547385
12104 Запасы на конец предыдущего года7341485473856757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302921611304238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2161130423811264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года499643214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96432141294
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91317656603011837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765660301183719315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152379314830114237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931483011423720923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1111
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9045711160458921
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71116045892116999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9056712260568932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71226056893217010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6181219222455305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2192224553053911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6181219222455305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2192224553053911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152379314830114237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931483011423720923
21103 Выручка за отчетный год136788372822222367
21104 Выручка за предыдущий год837282222236735056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1074867291125531080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6729112553108032924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29301643-3033-8713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1643-3033-87132132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29301643-3033-8713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1643-3033-87132132
23303 Проценты к уплате за отчетный год90000
23403 Прочие доходы за отчетный год2226965
23404 Прочие доходы за предыдущий год2269650
23503 Прочие расходы за отчетный год584270154191
23504 Прочие расходы за предыдущий год270154191369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22581395-3118-8839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1395-3118-88391763
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4625117
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год251173
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-74-1984181283
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-19841812830
24603 Прочее за отчетный год249131167522
24604 Прочее за предыдущий год131167522272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19351066-2867-8078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1066-2867-80781204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19351066-2867-8078
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1066-2867-80781204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1935)/Стоимость активов (15237) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10748+0+0) = 27.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2930)/Выручка (13678) = 21.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1935)/Выручка (13678) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.465

Индекс Альтмана Z = 4.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (21.42%), рентабельность компании (14.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОВТЕХСТРОМ"