Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб" ИНН:0274031297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22672119 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142515131710
11504 Основные средства на конец предыдущего года151316021821
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142515140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151416030
12104 Запасы на конец предыдущего года140041362915343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262941228712889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12287153499218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3871379202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1379448874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26681276700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27670294260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281062918430526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291843102927259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279402811819260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281182646915201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166106610363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1066456012058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16610660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106645600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281062918430526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291843102927259
21103 Выручка за отчетный год116496075577724
21104 Выручка за предыдущий год6075510020145333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115825787573574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год578759083341452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6728800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288093680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6728800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288093680
23404 Прочие доходы за предыдущий год36116604
23503 Прочие расходы за отчетный год245788420
23504 Прочие расходы за предыдущий год788350176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17821280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212891340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4791830862
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17816494060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164973043447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178)/Стоимость активов (28106) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11582+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (11649) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178)/Выручка (11649) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 160.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 160.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 168.313

Индекс Альтмана Z = 182.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.33), коэффициент быстрой ликвидности (160.73), коэффициент текущей ликвидности (160.73), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Якташ-снаб"