Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ" ИНН:0274031434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12695289 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года465156
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года515661
11503 Основные средства на конец отчетного года187251877721009
11504 Основные средства на конец предыдущего года187772100922545
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года162162162
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года162162162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189331899021227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189902122722768
12103 Запасы на конец отчетного года948272653645
12104 Запасы на конец предыдущего года726536451081
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года170019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793161626145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616261457218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44018511076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185110761102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180231527810885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15278108859420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369563426832112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342683211232188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года377377377
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года377377377
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года246332531425249
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года253142524924423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250202570125636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257012563624810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1193685676476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года856764766218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1193685676476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года856764766218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369563426832112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342683211232188
21103 Выручка за отчетный год433354221948754
21104 Выручка за предыдущий год422194875448953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276252571229111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257122911128798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157101650719643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165071964320155
22203 Управленческие расходы за отчетный год163441576217234
22204 Управленческие расходы за предыдущий год157621723416856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6347452409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74524093299
23303 Проценты к уплате за отчетный год7060
23403 Прочие доходы за отчетный год513638064187
23404 Прочие доходы за предыдущий год380641872907
23503 Прочие расходы за отчетный год490236843446
23504 Прочие расходы за предыдущий год368434461722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4078673090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86730904170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180624854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4076872466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68724663315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4076872466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68724663315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-407)/Стоимость активов (36956) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27625+0+16344) = -1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-634)/Выручка (43335) = -1.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-407)/Выручка (43335) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.096

Х5 = Выручка/Активы = 1.173

Индекс Альтмана Z = 2.126

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.126<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-1.46%), рентабельность компании (-0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "МДМ"