Общество с ограниченной ответственностью "Керам" ИНН:0274032477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22647239 ОКВЭД:26.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262340419
11504 Основные средства на конец предыдущего года340419497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262340419
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340419497
12103 Запасы на конец отчетного года18361671838
12104 Запасы на конец предыдущего года16718381701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года739643892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года643892503
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257523591861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235918612361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283726992280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269922802858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13241182971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1182971759
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13331191980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1191980768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150415081300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150813002090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150415081300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150813002090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283726992280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269922802858
21103 Выручка за отчетный год594749804209
21104 Выручка за предыдущий год498042096262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219921031707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210317073052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год374828772502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287725023210
22203 Управленческие расходы за отчетный год348927002199
22204 Управленческие расходы за предыдущий год270021992788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259177303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177303422
23404 Прочие доходы за предыдущий год12830
23503 Прочие расходы за отчетный год724041
23504 Прочие расходы за предыдущий год4041137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187265265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265265285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год475354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год535479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140212211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212211206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140212211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год212211206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (2837) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2199+0+3489) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (5947) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (5947) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.886

Х5 = Выручка/Активы = 2.096

Индекс Альтмана Z = 2.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Керам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.36%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Керам"